养老保险相信大家都不陌生，它是我国养老保障体系中的基本底盘。企业年金是养老保险的重要补充，二者共同构成职工退休后的重要收入来源。企业年金对很多人来说都比较陌生，它是什么？它和养老保险的区别是什么？它怎么领取？文章将从定义、区别以及领取方式展开，帮你认清企业年金和养老保险的区别。

一、企业年金的定义？

众所周知，基本养老保险是国家建立的强制实施的社会保险制度。参保人按规定缴纳保费，累计缴费满15年，达到法定退休年龄后，即可按月领取养老金。

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，属于第二支柱养老保障。它并非法定强制项目，仅由有条件的企业自主决定是否建立，旨在提升职工退休后的生活品质，是企业吸引和留住人才的重要福利手段。

二、企业年金和基本养老保险的区别

1.性质：

这是两者最根本的区别。基本养老保险具有法律强制性，只要是企业职工，单位必须为其办理参保并缴纳保费，个人也需按比例缴费，不允许自愿放弃；灵活就业人员虽可自主选择是否参保，但一旦选择，也需按规定缴费。

企业年金则完全遵循自愿原则：企业可根据自身经营状况决定是否建立，若企业未建立，职工无法单独参与；即使企业建立了企业年金，职工也可自愿选择是否缴费，但通常职工不缴费则无法享受企业缴费部分。目前我国仅有约10%的企业建立了企业年金，主要集中在国企、央企及优质民营企业。

2.缴费方式：

基本养老保险的缴费有明确的法定标准：企业职工参保时，单位按本单位职工工资总额的16%缴纳，个人按本人工资的8%缴纳（不同地区可能不同），缴费基数设有上下限，无法自由调整。

例如，某职工月工资8000元，单位每月需缴1280元，个人缴640元。

企业年金的缴费更灵活，由企业和职工协商确定，但需符合国家规定的上限：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工缴费合计不超过12%。具体比例可由企业根据情况设定，比如企业缴5%、职工缴3%，或企业缴4%、职工缴2%。缴费基数通常与基本养老保险一致，但部分企业会以职工岗位工资、绩效工资等作为基数，更能体现激励性。

3. 管理模式：

基本养老保险资金实行社会统筹与个人账户相结合的模式：单位缴费部分进入社会统筹基金，用于支付已退休人员的养老金；个人缴费部分进入个人账户，累计计息，利率由国家统一规定，通常略高于银行定期存款。资金由政府部门统一管理，收益稳定但较低，风险由国家承担。

企业年金资金完全实行个人账户管理，企业和职工缴费全部计入职工个人账户，由企业委托的专业投资机构进行市场化投资，投资范围包括存款、债券、股票、基金等。收益归职工个人账户所有，亏损也由个人账户承担，但通常会通过分散投资控制风险，长期收益一般高于基本养老保险个人账户。

4. 保障水平：

基本养老保险的养老金是保基本的，金额相对稳定但水平有限，通常仅能覆盖退休后基本生活开支的40%-60%。

企业年金是补充保障，领取金额取决于个人账户累计的本金和投资收益，缴费越多、投资收益越好，退休后能领取的金额越多，可有效弥补基本养老金的不足。

三、企业年金的领取方式

与按月领取的基本保险不同，企业年金的领取方式更为灵活。员工退休后可选择一次性领取、按月/按年分期领取，也可将资金全部或部分购买商业养老保险产品，转化为终身养老金；若职工出国定居、身故，或因重大疾病、完全丧失劳动能力等特殊情况，可提前提取个人账户资金。

四、总结

基本养老保险是底线保障，确保职工退休后有基本生活来源；企业年金是升级保障，帮助有条件的职工提升退休生活品质。对职工而言，应优先确保基本养老保险连续缴费，若所在企业建立了企业年金，建议积极参与，获得额外养老储备。对企业而言，建立企业年金不仅能提升职工福利，还能增强团队凝聚力，是长期发展的重要助力。